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Q&A


養子縁組をすると相続税が減ると聞きましたが、本当ですか。

養子縁組をすることにより、法定相続人が増えることとなり、以下のような節税効果が得られます。

①相続税の基礎控除

　法定相続人が1人増えることにより、基礎控除が1,000万円増加します。

②生命保険金等の非課税限度額

　法定相続人が1人増えることにより、非課税限度額が500万円増加します。

③退職手当金等の非課税限度額

　法定相続人が1人増えることにより、非課税限度額が500万円増加します。


④相続税の総額

　相続税の計算方法は、まず法定相続分どおりに取得した場合の相続税を計算し、その総額を各相続人が取得した財産の割合で按分します。（法定相続分課税方式）
　そのため、法定相続人が増加すると、法定相続人の一人当り法定相続分が減少する為、超過累進税率である税率が低くなり相続税の総額が減少します。

※ただし、相続税の節税のみを目的とした養子縁組の横行を防止するため、上記の法定相続人の数に算入する養子の数には制限が設けられています。


Q.1

相続税が出ない人の手続は本当に沢山あるの？

Q.2

相続とはそもそも何ですか？

Q.3

相続税が出ないと言うけれど、なぜ出ない場合があるのですか？

Q.4

相続税はすべての財産にかかるのですか？

Q.5

相続税はどのくらいかかるのですか？

Q.6

妻と子供(2人)がいます。子供に妻のことを頼みたいので、法定相続分よりも多くの財産を残してやりたいのですが、どうすればいいのでしょうか。

Q.7

遺言は文書にしておくだけでよいのですか。
また、注意すべきことがあれば教えてください。

Q.8

建物はどのように評価されるのですか。また賃貸アパートの場合は、どうなるのですか。

Q.9

他人に貸している土地があります。この場合、土地の評価はどのようになるのですか。

Q.10

私の所有する土地にはアパートが建っています。相続時に土地の評価額はどうなるのでしょうか。

Q.11

父は株式を残して亡くなりましたが、株式はどのように評価されますか。

Q.12

相続財産の中に定期預金やゴルフ会員権などがあります。評価はどうなりますか。

Q.13

父が亡くなった際、父の生命保険金を受け取りました。また父の会社から死亡退職金が支払われました。相続税はどうなるのでしょうか。

Q.14

相続税の申告と納付はいつまでにすればよいのですか。

Q.15

相続財産が、不動産や有価証券中心だったので、現金での一括納付が難しいのですが。

Q.16

父が交通事故で亡くなりました。
損害賠償金を受け取りましたが、相続税の対象となるのでしょうか？

Q.17

遺族年金を受け取った場合に相続税はかかるのでしょうか。

Q.18

養子縁組をすると相続税が減ると聞きましたが、本当ですか。

Q.19

養子の数に制限があるというのはどういうことですか。

Q.20

相続人に未成年者がいます。
相続にあたって気をつけることはありますか。

Q.21

相続人に未成年者がいます。
相続税の計算（未成年者控除）のほかにも注意すべき点があるとはどういうことですか。

Q.22

相続税の申告期限までに財産分け（遺産分割）がまとまりそうにありません。どうすればよいでしょうか。

Q.23

贈与税には配偶者控除というものがあると聞きましたが、というものですか。

Q.24

父の財産をすべて兄に相続してもらうように相続の放棄をしようと思っておりますが、何か手続きは必要でしょうか。
（相続人は母と兄と私とですが、母も兄が財産をすべて相続することに納得しています。）

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